Інформація управління фінансів Тростянецької селищної ради про реалізацію державної політики у сфері фінансів та виконання показників в межах бюджетних програм за 2024 рік

На виконання статті 28 Бюджетного кодексу України управління фінансів Тростянецької селищної ради, як головний розпорядник бюджетних коштів оприлюднює інформацію щодо діяльності у 2024 році.

Згідно з п.36 част.1 ст. 2 Бюджетного кодексу України управління фінансів - установа, що відповідно до законодавства України здійснює функції з складання та виконання місцевого бюджету, контролю за витрачанням коштів розпорядниками бюджетних коштів, а також інші функції, пов’язані з управлінням коштами місцевого бюджету.

Управління фінансів – виконавчий орган Тростянецької селищної ради, забезпечує реалізацію бюджетної політики держави та місцевого самоврядування у сфері планування та аналізу доходів бюджету та фінансування видатків за бюджетними програмами. У своїй діяльності регламентується Положенням про Управління фінансів, затвердженим рішенням 86 сесії 8 скликання селищної ради від 20 вересня 2024 року №1015 та керується Конституцією України, Бюджетним кодексом України, Податковим кодексом України, законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України, нормативно-правовими актами Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, рішеннями обласної та селищної рад, розпорядженнями голови обласної державної адміністрації та селищного голови та забезпечує їх виконання в межах компетенції.

Основним напрямком роботи управління є здійснення функцій із складання проекту бюджету громади, координації учасників бюджетного процесу, організація виконання бюджету за доходами та видатками, розробка нормативно–правових актів з питань бюджету. В процесі вирішення пріоритетності виконання завдань, передбачених функціональними повноваженнями, робота управління фінансів ґрунтується на принципах законності, обґрунтованості, збалансованості, цільового використання бюджетних коштів та першочерговості фінансування соціально захищених статей видатків.

На утримання управління фінансів селищної ради передбачено бюджетом на 2024 рік з урахуванням змін 1682305 грн, фактично використано за звітний період - 1548102 грн. Залишок невикористаних бюджетних асигнувань складає 134203 грн (економія по заробітній платі за вакантними посадами).

Штатна чисельність затверджена в кількості 5,0 штатних одиниць.

Протягом 2024 року працівниками управління фінансів:

- погоджено мережу розпорядників і одержувачів коштів місцевого бюджету, реєстри змін до мережі розпорядників і одержувачів коштів місцевого бюджету ;

- щоденно, в процесі виконання бюджету розроблялися та систематизувалися казначейські документи по доходах та видатках бюджету Тростянецької селищної територіальної громади;

- щоденно опрацьовувалися та перевірялися звіти щодо залишків бюджетних призначень по розпорядниках коштів, залишків коштів на бюджетних рахунках.

- проводилося фінансування бюджетних установ згідно поданих заявок (пропозицій) про виділення коштів з рахунків місцевого бюджету на рахунки головного розпорядника бюджетних коштів, по результатах яких відповідальним працівником управління фінансів підготовлено 696 розпорядження про виділення коштів з рахунків бюджету Тростянецької селищної територіальної громади, окремо по загальному та спеціальному фондах.

- підготовлено та винесено на розгляд селищної ради проекти 16 рішень щодо внесення змін до бюджету громади на 2024 рік; 4 проекти рішення про затвердження звітів про виконання бюджету громади за 2023 рік та щоквартальних звітів за 2024 рік;

- підготовлено та винесено на розгляд виконавчого комітету селищної ради проекти 17 рішень щодо внесення змін до бюджету громади на 2024 рік;
4 проекти рішень про розгляд звітів про виконання бюджету громади за 2023 рік та щоквартальних звітів за 2024 рік;

- підготовлено та винесено на розгляд виконавчого комітету селищної ради проект рішення про бюджет громади на 2025 рік, проведено засідання робочої групи з підготовки проекту бюджету громади на 2025 рік;

- підготовлено та винесено на розгляд виконавчого комітету селищної ради проект рішення про затвердження Звіту про періодичне відстеження результативності рішення Тростянецької селищної ради про встановлення ставок місцевих податків і зборів на території громади;

- підготовлено та винесено на розгляд виконавчого комітету селищної ради рішення про затвердження Плану діяльності з підготовки проектів регуляторних актів на 2025 рік та плану-графіку відстеження результативності дії діючих регуляторних актів – рішень  селищної ради на 2025 рік;

- розроблена Інструкція з підготовки бюджетних запитів за програмно-цільовим методом, опрацьовані бюджетні запити 7-х головних розпорядників з точки зору їх відповідності меті, пріоритетності, дієвості та ефективності використання бюджетних коштів;

- своєчасно підготовлено та винесено на розгляд сесії селищної ради проект рішення «Про бюджет Тростянецької селищної територіальної громади на 2025 рік» з пояснювальною запискою;

- складено річний та помісячний розпис доходів, видатків і фінансування загального та спеціального фондів бюджету на 2024 рік; розпис направлено в територіальне управління Державної казначейської служби України;

- підготовлено та доведено до головних розпорядників коштів 45 лімітних довідок на 2025рік;

- підготовлено та доведено до головних розпорядників коштів витяги з річного та помісячного розпису бюджету громади на 2024 рік в розрізі 48 кодів програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів, що є підставою для формування та затвердження в установленому порядку кошторисів та планів асигнувань розпорядниками;

- на підставі рішень про внесення змін до бюджету та за обґрунтованими пропозиціями головних розпорядників коштів складено довідки про внесення змін до розпису бюджету (доходи - 32, видатки - 395, джерела фінансування - 155);

- протягом року проведено перевірку та затверджено 161 паспорт бюджетних програм на 2024 рік в паперовому та електронному вигляді (із застосуванням ПК Logica);

- у терміни, визначені для подання зведеної річної бюджетної звітності, працівниками управління фінансів проведено перевірку та прийнято 66 звітів головних розпорядників бюджетних коштів про виконання паспортів бюджетних програм за 2023 рік за формою, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 26.08.2014 №836 «Про деякі питання запровадження програмно-цільового методу складання та виконання місцевих бюджетів»;

- розглянуто та погоджено наданих органами, що контролюють справляння надходжень до бюджету 65 висновків на повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до бюджету громади та 78 повідомлень на відшкодування витрат на оплату навчання у закладах професійної та вищої освіти;

- організована робота по складанню звіту по мережі, штатах і контингентах та пояснювальної записки до звіту про виконання бюджету громади за 2023 рік та проведена робота по складанню зведення планів по мережі, штатах і контингентах установ, що фінансуються з бюджету громади на 2024 рік для подання до Департаменту фінансів ОДА;

- підготовлена інформація про виконання бюджету за 2023 рік та 9 місяців 2024 року в т.ч.: загальна характеристика виконання бюджету; відображені показники економічного розвитку регіону; доходи; видатки та заборгованість; фінансування; кредитування; міжбюджетні трансферти; інша інформація. Працівниками управління фінансів було забезпечено вчасне подання та якісний захист річного звіту за 2023 рік та квартального звіту за 9 місяців 2024 року у Департаменті фінансів Вінницької обласної державної адміністрації;

-  підготовлено та прийнято 68 наказів з основної діяльності;

- підготовлено та подано до Департаменту фінансів ОДА, УДКСУ у Тростянецькому районі Вінницької області, ГУ ДПС у Вінницькій області 449 контрольних завдань, звітів  та інформацій;

-  опрацьовано 649 листів, звернень, доручень, запитів на інформацію;

- здійснювався контроль щодо забезпечення дотримання вимог ст.77 Бюджетного кодексу України щодо врахування повної потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, проведення розрахунків за енергоносії та комунальні послуги, забезпечення дотримання суворої фінансово-бюджетної дисципліни; за недопущенням виникнення кредиторської заборгованості селищного бюджету, скороченням неефективних видатків селищного бюджету, своєчасністю виплати заробітної плати, оптимізацією витрат по використанню бюджетних коштів.

-проводився контроль за виконанням заходів щодо економного та раціонального використання бюджетних коштів;

- на виконання  «Порядку обміну інформацією між Міністерством фінансів України та учасниками бюджетного процесу на місцевому рівні», затвердженому Наказом Міністерства фінансів України від 30.08.2021 року №488 через відкритий програмний інтерфейс LOGICA забезпечено обмін інформацією між Міністерством фінансів України (суб’єкт інформаційного обміну) та Управління фінансів (учасник бюджетного процесу) щодо проекту бюджету, формування рішення про бюджет та змін до нього, розпису видатків, стану фінансування соціальних виплат, щодо розподілу вільних залишків коштів, інформації щодо ліквідності та інша інформація, а також обмін інформацією між учасниками бюджетного процесу, а саме: Управлінням фінансів та головними розпорядниками бюджетних коштів щодо бюджетних запитів, паспортів бюджетних програм, звітів про виконання паспортів бюджетних програм, ліквідності, щодо зведення показників за чисельністю та фондом оплати праці ;

- на виконання вимог статті 28 Бюджетного кодексу України:

підготовлена та представлена на офіційному сайті територіальної громади інформація про бюджет за бюджетними програмами за 2023 рік;

забезпечено публікацію про виконання бюджету громади за 2023 рік в газеті «Тростянецькі вісті»;

щомісячно оприлюднено на веб-сайті селищної ради 12 оперативних інформацій щодо надходжень та використання коштів бюджету громади;

Керівник управління фінансів приймав участь в сесійних засіданнях, участь в роботі виконавчого комітету Тростянецької ради, участь в апаратних нарадах при селищному голові, участь у засіданнях комісій, створених при селищній раді, керівництво та участь в засіданнях робочих груп, утворених відповідними розпорядчими актами.

У 2024 році управління фінансів Тростянецької селищної ради  - головний розпорядник бюджетних коштів за такими бюджетними програмами:

1. За КПКВК 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» касові видатки на утримання управління фінансів Тростянецької селищної ради складають 1 548 102,01 грн.

2. За КПКВК 3710180 «Інша діяльність у сфері державного управління»  касові видатки на висвітлення діяльності виконавчого органу у засобах масової інформації становлять 21000 грн, у тому числі: на висвітлення діяльності управління фінансів Тростянецької селищної ради на каналах радіомовлення – 12000 грн, на шпальтах газети "Тростянецькі вісті" – 9000 грн.

3. За КПКВК 3719770 «Інші субвенції з місцевого бюджету» проведено касові видатки в сумі 1965000 грн на співфінансування придбання шкільного автобуса.

4. За КПКВК 3719800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» касові видатки становлять 1876580,98 грн, в т.ч. по загальному фонду – 689792,98 грн, по спеціального фонду – 1186788 грн, з них:

• 97112,98 грн - на виконання заходів «Програми поліпшення техногенної та пожежної безпеки населених пунктів та об’єктів усіх форм власності Тростянецької селищної територіальної громади, матеріально-технічного забезпечення 29 ДПРЧ (смт Тростянець) 3 ДПРЗ ГУ ДСНС  України у Вінницькій області (м. Ладижин) на 2021 – 2025 роки» для придбання, пально-мастильних матеріалів та одягу;

•  1736468 грн - на виконання заходів Комплексної оборонно-правоохоронної програми Тростянецької селищної територіальної громади на 2021-2025 роки (із змінами), а саме:

• 100 000 грн Управлінню Служби безпеки України у Вінницькій області з метою   зміцнення матеріально-технічної бази;

• 99680 грн відділенню поліції №2 Гайсинського РУП ГУНП у Вінницькій області на  поліпшення матеріально-технічної бази;

• 400000 грн  - на закупівлю БпЛА, засобів РЕБ, засобів розвідки, спостереження та зв’язку для військових частин: А4638 - 100000 грн, А3028 – 100000 грн, А1619 – 100 000грн, А4122 – 100000грн;

• 936788 грн -  для Вінницького квартирно-експлуатаційного відділу, в т.ч. на здійснення капітального ремонту будівлі №1 для військової частини А7334, що знаходиться на території Тростянецької селищної територіальної громади – 786788 грн та 150000 грн – для оплати першочергових заходів з поточного ремонту ( для встановлення котельні) у зв’язку з переїздом в смт Брацлав для військової частини А2718;

• 200000 грн – Управлінню будівництва Вінницької ОВА для будівництва військових інженерно-технічних фортифікаційних споруд (м. Вінниця);

•  43000 грн – на виконання «Програми сприяння діяльності органу Державної казначейської служби України в казначейському обслуговуванні підприємств, установ та організацій Тростянецької селищної територіальної громади на 2024-2026 роки» Управлінню ДКСУ у Тростянецькому районі на придбання комп’ютерної техніки;

5. За КПКВК 3718710 «Резервний фонд місцевого бюджету» загальний обсяг планових призначень станом на початок 2024 року становив 2 386 352 грн.

Рішенням 75 сесії 8 скликання Тростянецької селищної ради від 26 січня 2024 року №870 «Про внесення змін до рішення Тростянецької селищної ради від 30 листопада 2023 року №841 «Про бюджет Тростянецької селищної територіальної громади на 2024 рік» зменшено резервний фонд на суму
32 030 грн та спрямовано на погашення кредиторської заборгованості та інші видатки, які не були передбачені при плануванні селищного бюджету на 2024 рік.

Рішенням виконавчого комітету Тростянецької селищної ради  від 27 червня 2024 року №181 виділено із резервного фонду бюджету Тростянецької селищної територіальної громади кошти в сумі 250 000 грн на ліквідацію  наслідків надзвичайної ситуації внаслідок стихійного лиха, що сталось в результаті випадання значної кількості опадів та призвело до руйнування (розмиття) твердого дорожнього покриття та руйнування дамби в селі Демидівка.

Рішенням 86 сесії 8 скликання Тростянецької селищної ради від 20 вересня 2024 року №1021 «Про внесення змін до рішення Тростянецької селищної ради від 30 листопада 2023 року №841 «Про бюджет Тростянецької селищної територіальної громади на 2024 рік» зменшено резервний фонд на суму 200 000 грн та спрямовано на КПКВКМБ 3719800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» з метою передачі субвенцій військовій частині А1619 Міністерства оборони України в сумі 100 000 грн для закупівлі безпілотних систем та комплектуючих до них відповідно до заходів  «Комплексної оборонно-правоохоронної програми Тростянецької селищної територіальної громади на 2021-2025 роки» (із змінами) та ГУ ДСНС України у Вінницькій  області – 100 000 грн на придбання паливно-мастильних матеріалів та одягу для працівників ДПРЧ-29 смт. Тростянець  на виконання заходів передбачених Програмою «Поліпшення техногенної та пожежної безпеки населених пунктів та об'єктів усіх форм власності Тростянецької селищної територіальної громади, матеріально-технічного забезпечення ДПРЧ-29 смт. Тростянець ДПРЗ-3 ГУ ДСНС України у Вінницькій області (м. Ладижин) на 2021 - 2025 роки» із змінами.

Рішенням 87 сесії Тростянецької селищної ради 8 скликання від 18 жовтня 2024 року №1065 «Про внесення змін до рішення 70 сесії Тростянецької селищної ради 8 скликання від 30 листопада 2023 року № 841 «Про бюджет Тростянецької селищної територіальної громади на 2024 рік» із змінами за рахунок зменшення видатків по  КПКВКМБ 3718710 «Резервний фонд місцевого бюджету» на суму 1 590 563 грн збільшено видатки бюджету розвитку (спеціального фонду) за рахунок передачі із загального фонду на суму 1 590 563 грн по управлінню фінансів Тростянецької селищної ради за КПКВКМБ 3719770 «Інші субвенції з місцевого бюджету» з метою передачі субвенції обласному бюджету на співфінансування придбання шкільного автобуса.

Залишок планових призначень по резервному фонду бюджету Тростянецької селищної територіальної громади станом на 31 грудня 2024 року становить 313 759 грн.

Начальник управління фінансів                                                              Галина ХРИПЛИВА

Презентація